Exercitar opções de ações Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor de ações no preço estabelecido pela opção (preço de concessão), independentemente do preço de estoque no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações. Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações tributárias podem variar muito, não se esqueça de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de compra de ações. Escolhas ao exercitar opções de ações Geralmente, você tem várias opções quando exerce suas opções de ações adquiridas: Mantenha suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode aproveitar a natureza a longo prazo da opção e esperar para Exerci-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para exercer suas opções de compra de ações. Basta lembrar que as opções de compra de ações expiram após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem. As vantagens desta abordagem são as seguintes: o seu atraso de qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce. Inicie uma operação de exercício e retenção (caixa para estoque). Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você precisará depositar dinheiro ou empréstimo na margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você estiver aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios da participação em ações da sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço do estoque comum de sua empresa. Inicie uma operação de exercicio e venda para cobrir Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios da participação em ações da sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço do estoque comum de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Vender (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque, menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity. Dica: Conheça a data de validade das suas opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor. Exemplo de uma Opção de Opção de Incentivo Opção Desqualificando Disposição ndash Ações Vendidas antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço do subsídio: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor de mercado justo quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de compra de ações Veste em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 de preço de concessão). Você paga o custo da opção de compra de ações (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificadora). Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço do subsídio (10) e o valor de mercado total no momento do exercício ( 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 partes, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço do subsídio e o preço de venda. Próximas etapas Como calcular o imposto de renda em uma opção Vender para cobrir Você pode encontrar o preço das opções listadas nos jornais financeiros diários. Artigos relacionados Ao exercer uma opção, você compra ações a um preço que está predefinido no contrato de opção. Uma transação de venda para cobrir envolve o exercício da opção de compra e, simultaneamente, venda o suficiente do estoque adquirido para recuperar seus custos de compra de opções, taxas de corretagem e impostos. A venda de ações imediatamente após a aquisição de um exercício de opção é relatada como um ganho de capital de curto prazo para fins de imposto de renda. O ganho é o produto das vendas menos sua base de imposto. O custo para exercer a opção mais o custo original de compra da opção é a base do imposto. Calculando a base do imposto 1. Adicione o custo para exercer a opção e o preço de compra do contrato de opção para determinar a base total do imposto. 2. Divida a base de imposto total pelo número de ações adquiridas no exercício da opção. Esta é a base fiscal por ação. 3. Múltiplas bases tributárias por ação pelo número de ações vendidas na transação de venda para cobrir. Esta é a base fiscal das ações vendidas. Relatando o Rendimento Tributável 1. Registre uma descrição do estoque na Coluna (a) da Linha 1 no Esquema D. 2. Coloque a data em que você exerceu a opção na Coluna (b) que é rotulada de Data adquirida. 3. Insira a data de venda do estoque na Coluna (c) que é rotulada Data vendida. Isso é o mesmo que a data de exercício de uma venda para cobrir a transação porque a venda é simultânea ao exercício da opção. 4. Insira o produto das vendas do estoque vendido para cobrir na coluna (d) que é denominado preço de venda. Em seguida, indique a base fiscal das ações vendidas na coluna (e) que é rotada de acordo com outra base. 5. Complete a coluna (f) conforme indicado na Tabela D, subtraindo a coluna (e) da coluna (d). Este é o lucro tributável. Itens que você precisará do Serviço de Receita Federal Horário D - Ganhos e Perdas de Capital Referências Sobre o Autor Brian Huber tem sido escritor desde 1981, principalmente composta literatura para empresas que transmitem informações aos clientes, acionistas e credores. Huber escreveu sobre várias questões financeiras, contábeis e tributárias e seus artigos publicados apareceram em vários sites. Ele possui um bacharelado em economia pela Universidade do Texas em Austin. Créditos fotográficos para cobertura Vender para cobrir Para vender ações em uma empresa para a qual trabalha para aumentar os fundos necessários para exercer uma opção de estoque de empregado. Como as opções de compra de ações permitem que você compre ações com desconto. Vender para cobrir geralmente permite que um saia da atividade com mais ações do que quando ele começou. Se este não for o caso, o empregado geralmente não exerce a opção de parada. A SEC pode restringir a medida em que um pode vender para cobrir suas regras contra insider trading. Entre outras restrições. Vendido para cobertura A venda de ações suficientes adquiridas através de uma opção de compra de incentivos para cobrir o custo total de exercício das ações remanescentes. Por exemplo, um funcionário pode exercer opções para 800 ações com um custo de 30 por ação quando o preço de mercado das ações é de 60. O empregado venderia 400 ações ao preço de mercado para cobrir o custo das restantes 400 ações. Link para esta página:
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